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Estar por dentro da situação financeira da empresa exige um olhar cuidadoso para alguns indicadores que revelam como o dinheiro está fluindo dentro e fora do negócio. Um dos principais deles é o Fluxo de Caixa Operacional.
No dia a dia, pode ficar difícil ter certeza de como as operações estão afetando seu caixa. Ao acompanhar as métricas corretas, você consegue se prevenir de problemas financeiros e garantir que a empresa mantenha uma boa saúde financeira.
Neste artigo, você entenderá o que é o indicador de Fluxo de Caixa Operacional e como analisá-lo em sua organização. Continue a leitura!
O que é o Fluxo de Caixa Operacional?
O Fluxo de Caixa Operacional é um indicador financeiro que mostra como uma empresa está lidando com o dinheiro proveniente de suas atividades diárias. Ele inclui tudo o que entra e sai de caixa relacionado às suas operações principais, como a venda de produtos ou a prestação de serviços.
Esse fluxo de caixa é composto por receitas de vendas, custos de produção e despesas operacionais, como salários e contas. Dessa forma, ele se concentra apenas nas atividades operacionais, não considerando transações de investimento ou financiamento.
Quando esse indicador é positivo, isso significa que a empresa está gerando mais dinheiro do que está gastando em suas operações diárias. Esse é um sinal de que ela está em uma boa situação financeira e pode sustentar e até expandir suas atividades.
Já um Fluxo de Caixa Operacional negativo indica que a organização está gastando mais do que está recebendo com suas atividades principais. Isso pode ser um sinal de problemas na geração de receita ou no controle de custos, e exige atenção para evitar dificuldades financeiras.
Para que serve o Fluxo de Caixa Operacional?
Acompanhar esse indicador é importante por oferecer informações fundamentais para o seu time tomar decisões mais estratégicas. Veja só!
Avaliar a capacidade de gerar dinheiro
O Fluxo de Caixa Operacional mostra se a empresa está conseguindo gerar dinheiro suficiente com suas atividades principais. Isso é essencial para garantir que a empresa continue funcionando bem e sem passar por apuros financeiros.
Planejar e administrar as finanças
Com esse indicador em mãos, os gestores podem planejar melhor o futuro da empresa. Ele ajuda a decidir onde investir, como cortar custos e se a empresa tem dinheiro suficiente para manter suas operações de forma eficiente.
Analisar investimentos
Para os investidores, esse indicador é indispensável. Um Fluxo de Caixa Operacional positivo sugere que a empresa está estável e lucrativa, tornando-a um investimento mais atraente e seguro.
Identificar problemas operacionais
Se o Fluxo de Caixa estiver negativo, esse pode ser um sinal de problemas nas operações da empresa. Analisando detalhadamente esse indicador é possível resolvê-los antes que se tornem mais complexos e comprometam os resultados.
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Como calcular o Fluxo de Caixa Operacional?
Agora que você já entendeu o que é o Fluxo de Caixa Operacional e a importância de monitorá-lo continuamente, entenda como calculá-lo.
Para calcular o Fluxo de Caixa Operacional, utilize a seguinte fórmula:
Fluxo de Caixa Operacional = Receitas Operacionais – Despesas Operacionais
Isso significa que você precisa subtrair todas as despesas necessárias para a operação da empresa das receitas que ela obtém com suas atividades principais.
As receitas operacionais incluem o dinheiro que a empresa recebe pela venda de produtos ou serviços. Já as despesas operacionais englobam todos os custos para manter o negócio funcionando, como salários, aluguéis, custo de matéria-prima e impostos.
Exemplo prático de cálculo
Tomando a fórmula do cálculo do Fluxo de Caixa Operacional que vimos acima, é mais simples de entender o seu funcionamento ao lidar com um exemplo prático.
Vamos considerar o caso de uma empresa que fabrica e vende lâmpadas decorativas. Para calcular seu Fluxo de Caixa Operacional, precisamos obter suas receitas e despesas operacionais.
No último mês, ela somou R$ 150.000,00 de receitas operacionais. Esse valor é obtido com as vendas de suas lâmpadas e acessórios para clientes residenciais e comerciais.
Já as despesas operacionais somaram R$ 90.000,00. Este valor inclui custos com matéria-prima (R$ 40.000,00), salários (R$ 25.000,00), aluguel (R$ 15.000,00), além de impostos (R$ 10.000,00).
Aplicando a fórmula do Fluxo de Caixa Operacional, temos:
- Fluxo de Caixa Operacional = R$ 150.000,00 – R$ 90.000,00 = R$ 60.000,00
O resultado positivo de R$ 60.000,00 mostra que a empresa está gerando mais dinheiro do que está gastando com suas operações principais. Esse valor é um sinal de saúde financeira e eficiência operacional.
Como melhorar o Fluxo de Caixa Operacional?
Obtendo resultados positivos ou negativos em sua análise de Fluxo de Caixa Operacional, é sempre possível buscar formas de otimizar essa métrica e fortalecer a saúde financeira da empresa.
Conheça abaixo quais são as melhores maneiras de melhorar esse indicador!
Registre todas as movimentações
Anote cada venda, pagamento a fornecedores e despesa operacional. Esse controle detalhado ajuda a identificar onde o dinheiro está sendo gasto e possibilidades de cortes. Assim, fica mais fácil analisar o fluxo de caixa e detectar padrões que podem indicar áreas de ineficiência ou oportunidades para economizar.
Priorize o faturamento
Quanto mais rápido você faturar, mais cedo receberá os pagamentos, melhorando a liquidez da empresa. Além disso, um processo de faturamento ágil pode ajudar a evitar atrasos e a reduzir a necessidade de crédito a curto prazo.
Controle o capital de giro
Monitore regularmente o seu capital de giro, além de ajustar os níveis de estoque regularmente. Assim, você assegura que a empresa tenha recursos suficientes para cobrir as despesas operacionais e evitar surpresas financeiras desagradáveis.
Negocie com fornecedores
Negociar melhores condições de pagamento com seus fornecedores pode aliviar a pressão sobre o fluxo de caixa. Tente obter prazos de pagamento mais longos ou condições de crédito que permitam pagar suas contas em um prazo que se alinha melhor com suas receitas.
Como você viu, monitorar o Fluxo de Caixa Operacional é essencial para avaliar a saúde financeira da empresa. Afinal, ele oferece uma visão clara da capacidade da organização de manter e crescer suas operações, ajudando a identificar possíveis áreas que precisam de ajustes.
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