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Você tem a impressão de que está sempre correndo atrás de dinheiro para cobrir as contas, enquanto os pagamentos dos clientes parecem não chegar nunca? Esse sentimento pode ser um sinal claro de que sua empresa está precisando monitorar a necessidade de capital de giro.
Afinal, se o capital de giro é o combustível de um negócio, calcular a sua necessidade é como planejar o seu abastecimento para não passar por apuros. Esse indicador oferece uma visibilidade estratégica do quanto você precisa para cumprir suas obrigações e aproveitar oportunidades.
Quer saber mais sobre como calcular e analisar a necessidade de capital de giro no seu negócio? Continue a leitura e saiba mais!
O que é necessidade de capital de giro?
A necessidade de capital de giro (ou NCG) é um indicador financeiro que representa o valor necessário para uma empresa conseguir sustentar suas operações diárias. Ou seja, é o capital usado para cobrir despesas como salários, compra de matéria-prima e manutenção de equipamentos, entre outros.
Manter um controle adequado da necessidade de capital de giro é fundamental para qualquer organização funcionar sem interrupções. Esse também é o caminho para evitar dificuldades financeiras que possam impactar os negócios.
Afinal, se a empresa não tiver capital suficiente para cobrir suas despesas imediatas, ela pode acabar enfrentando problemas como atrasos nos pagamentos e queda na produtividade. Tanto as equipes quanto os consumidores tendem a sentir o impacto disso.
Ter um olhar estratégico voltado para a NCG também ajuda a melhorar a lucratividade da organização a longo prazo. Afinal, com um capital de giro bem gerenciado, o negócio pode operar de forma contínua e aproveitar oportunidades de crescimento.
Por que acompanhar esse indicador?
Acompanhar a necessidade de capital de giro é essencial para garantir a segurança financeira de uma empresa. Afinal, evita crises de liquidez que podem comprometer as operações do dia a dia.
Por exemplo, imagine uma loja de roupas que vende bem no Natal, mas enfrenta uma queda nas vendas em janeiro. Se ela contar com um bom controle de capital de giro, conseguirá pagar seus fornecedores e colaboradores, mesmo com a queda nas receitas.
Inclusive, ter uma boa gestão do capital de giro também proporciona um melhor poder de negociação à empresa. Ela pode obter melhores condições de pagamento com fornecedores e clientes, além de reduzir o risco de inadimplência. Essa vantagem competitiva é importante para se manter relevante no mercado.
Outro benefício é que, com um capital de giro saudável, a empresa pode investir em oportunidades de crescimento sem prejudicar suas atividades do dia a dia. Assim, ela pode expandir operações, lançar novos projetos ou intensificar ações de marketing para impulsionar seus resultados.
No entanto, essas vantagens somente são possíveis se a empresa tiver a rotina de mensurar e acompanhar a necessidade de capital de giro periodicamente. Dessa forma, é possível estabelecer um parâmetro comparativo e identificar tendências.
Como calcular a necessidade de capital de giro?
Existem diferentes formas de calcular a necessidade de capital de giro, considerando aspectos específicos do negócio. Veja a seguir como elas se diferenciam e como calculá-las!
Pelo ciclo operacional
A abordagem baseada no ciclo operacional mede o tempo total que leva para a empresa transformar seu estoque em dinheiro recebido dos clientes. Ela utiliza os seguintes elementos:
- Prazo Médio de Estoque: é o tempo para as matérias-primas se transformarem em produtos finalizados;
- Prazo Médio de Contas a Receber: é o período que leva até os clientes pagarem pelas vendas que a empresa realizou;
- Prazo Médio de Contas a Pagar: refere-se a quanto tempo leva para a empresa pagar os seus fornecedores.
A fórmula é a seguinte:
NCG = (Prazo Médio de Estoque + Prazo Médio de Contas a Receber) – Prazo Médio de Contas a Pagar
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Pelo ciclo financeiro
No método que utiliza o ciclo financeiro, você precisa entender o prazo médio de pagamento e o prazo médio de recebimento. Para fazer esse cálculo, considere os seguintes elementos:
- Prazo Médio de Pagamento (PMP): é o tempo que a empresa leva para pagar seus fornecedores após comprar mercadorias ou insumos;
- Prazo Médio de Recebimento (PMR): é o período que a empresa demora para receber o dinheiro dos seus clientes após a venda de produtos ou serviços.
Então, a fórmula é:
NCG = Prazo Médio de Recebimento − Prazo Médio de Pagamento
Pelo balanço patrimonial
Outra forma de calcular a NCG é olhando para o balanço patrimonial da empresa, que apresenta as contas a pagar e a receber. Veja abaixo os elementos necessários para fazer essa conta:
- Ativo Circulante Operacional: inclui o dinheiro que a empresa tem em caixa, o valor a receber dos clientes e os estoques;
- Passivo Circulante Operacional: representa as contas que a empresa tem a pagar, como os fornecedores.
Com isso, vamos à fórmula:
NCG = Ativo Circulante Operacional − Passivo Circulante Operacional
Como melhorar o capital de giro?
Dependendo do resultado que você obtiver com o cálculo da necessidade de capital de giro, pode ser necessário implementar algumas ações para melhorar esse indicador. Confira os principais passos:
Negocie melhores prazos
Tente estender o prazo de pagamento dos fornecedores. Assim, será possível pagar por suas compras mais tarde, o que ajuda a manter mais dinheiro disponível para outras necessidades da empresa.
Melhore a gestão de estoque
Evite manter excesso de produtos em estoque. Ter muito estoque pode comprometer recursos que poderiam ser usados em outras áreas do negócio. Em vez disso, experimente implementar sistemas inteligentes para acompanhar a demanda e ajustar seu estoque conforme necessário.
Revise seus custos e despesas
Analise os custos e despesas da sua empresa e busque por oportunidades para cortar gastos desnecessários. É o caso, por exemplo, de renegociar contratos, encontrar fornecedores mais baratos ou eliminar despesas que não são essenciais para o funcionamento da empresa.
Antecipe recebíveis
Considere a antecipação de recebíveis, que possibilita receber o dinheiro das vendas a prazo mais rapidamente. Assim, você consegue melhorar a liquidez e garantir recursos disponíveis no caixa para cobrir despesas imediatas.
Onde conseguir crédito para capital de giro?
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